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關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范地方政府投融資平臺(tái)公司發(fā)行債券行為有關(guān)問(wèn)題的通知

[ 字號(hào):   ]發(fā)布時(shí)間:2013-5-2 信息來(lái)源:城建集團(tuán) 瀏覽次數(shù):11940

 發(fā)改辦財(cái)金[2010]2881號(hào)

  國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范地方政府

  投融資平臺(tái)公司發(fā)行債券行為有關(guān)問(wèn)題的通知

各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委:

  為了貫徹《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)發(fā)[2010]19號(hào))精神,進(jìn)一步規(guī)范投融資平臺(tái)公司的債券融資行為,有效防范投融資平臺(tái)公司和地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),更好地發(fā)揮債券融資對(duì)地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的積極作用,促進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)健康發(fā)展,現(xiàn)就進(jìn)一步規(guī)范投融資平臺(tái)公司發(fā)行企業(yè)債券有關(guān)問(wèn)題要求如下:

  一、繼續(xù)支持符合條件的投融資平臺(tái)公司通過(guò)債券市場(chǎng)直接融資

  地方政府投融資平臺(tái)公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“投融資平臺(tái)公司”),是指由地方政府及其部門(mén)和機(jī)構(gòu)等通過(guò)財(cái)政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立,從事政府指定或委托的公益性或準(zhǔn)公益性項(xiàng)目的融資、投資、建設(shè)和運(yùn)營(yíng),擁有獨(dú)立法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。近年來(lái),投融資平臺(tái)公司通過(guò)發(fā)行企業(yè)債券籌集資金,一方面按照募集資金投向,推動(dòng)了地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和運(yùn)營(yíng)體制改革,改善了城鎮(zhèn)生產(chǎn)、生活條件,促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展;另一方面按照規(guī)范、公開(kāi)、透明的要求,改善了公司治理結(jié)構(gòu),為提高企業(yè)直接融資比重、降低融資風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)債券市場(chǎng)發(fā)展,做出了積極貢獻(xiàn)。今后,要在有效防范風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)規(guī)范管理,合理引導(dǎo)投向的基礎(chǔ)上,繼續(xù)支持符合《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)發(fā)[2010]19號(hào))文件規(guī)定、符合企業(yè)債券發(fā)行條件的投融資平臺(tái)公司發(fā)行企業(yè)債券,提高直接融資的比重。

  二、防范投融資平臺(tái)公司債券融資風(fēng)險(xiǎn)

  為了有效防范投融資平臺(tái)公司債券風(fēng)險(xiǎn)以及連帶的地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),投融資平臺(tái)公司應(yīng)不斷增強(qiáng)公司的自營(yíng)性經(jīng)營(yíng)收入,提高可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。凡是申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券的投融資平臺(tái)公司,其償債資金來(lái)源70%以上(含70%)必須來(lái)自公司自身收益,且公司資產(chǎn)構(gòu)成等必須符合國(guó)發(fā)[2010]19號(hào)文件的要求。經(jīng)營(yíng)收入主要來(lái)自承擔(dān)政府公益性或準(zhǔn)公益性項(xiàng)目建設(shè),且占企業(yè)收入比重超過(guò)30%的投融資平臺(tái)公司發(fā)行企業(yè)債券,除滿足現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定的企業(yè)債券發(fā)行條件外,還必須向債券發(fā)行核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)提供本級(jí)政府債務(wù)余額和綜合財(cái)力的完整信息(政府債務(wù)余額和綜合財(cái)力的統(tǒng)計(jì)口徑見(jiàn)附表),作為核準(zhǔn)投融資平臺(tái)公司發(fā)行企業(yè)債券的參考。如果該類(lèi)投融資平臺(tái)公司所在地政府負(fù)債水平超過(guò)100%,其發(fā)行企業(yè)債券的申請(qǐng)將不予受理。

  三、規(guī)范融資擔(dān)保行為

  根據(jù)《擔(dān)保法》和國(guó)發(fā)[2010]19號(hào)文件有關(guān)規(guī)定,為了進(jìn)一步規(guī)范對(duì)投融資平臺(tái)公司的融資擔(dān)保行為,有效隔離投融資平臺(tái)公司債務(wù)與地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系,除法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外,各級(jí)政府及其所屬部門(mén)、機(jī)構(gòu)和主要依靠財(cái)政撥款的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位,均不得以財(cái)政性資金、行政事業(yè)單位等的國(guó)有資產(chǎn),或其他任何直接、間接方式,為投融資平臺(tái)公司發(fā)行債券提供擔(dān)?;蛟鲂?。以資產(chǎn)抵(質(zhì))押方式為投融資平臺(tái)公司發(fā)債提供增信的,其抵(質(zhì))押資產(chǎn)必須是可依法合規(guī)變現(xiàn)的非公益性有效資產(chǎn)。

  四、確保公司資產(chǎn)真實(shí)有效

  申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券的投融資平臺(tái)公司,必須依法嚴(yán)格確保公司資產(chǎn)的真實(shí)有效,必須具備真實(shí)足額的資本金注入,不得將公立學(xué)校、公立醫(yī)院、公園、事業(yè)單位資產(chǎn)等公益性資產(chǎn)作為資本注入投融資平臺(tái)公司?!肮嫘再Y產(chǎn)”是指主要為社會(huì)公共利益服務(wù),且依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)不得或不宜變現(xiàn)的資產(chǎn)。對(duì)于已將上述資產(chǎn)注入投融資平臺(tái)公司的,在計(jì)算發(fā)債規(guī)模時(shí),必須從凈資產(chǎn)規(guī)模中予以扣除。

  五、強(qiáng)化募集資金用途監(jiān)管

  投融資平臺(tái)公司發(fā)行企業(yè)債券所募資金,應(yīng)主要用于對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和改善人民群眾生活具有重要作用的基礎(chǔ)設(shè)施和市政公用事業(yè)領(lǐng)域。所投項(xiàng)目必須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和宏觀調(diào)控要求,符合固定資產(chǎn)投資管理有關(guān)規(guī)定。對(duì)于發(fā)債資金主要用于節(jié)能減排、生態(tài)環(huán)保、保障性住房、城市軌道交通、新疆和藏區(qū)發(fā)展、重大自然災(zāi)害災(zāi)區(qū)重建,以及其他國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵(lì)發(fā)展領(lǐng)域項(xiàng)目建設(shè)的,可在同等條件下優(yōu)先獲得核準(zhǔn)。發(fā)行人應(yīng)按照核準(zhǔn)的投向使用企業(yè)債券募集資金,不得擅自改變資金用途。各級(jí)發(fā)展改革部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)本地企業(yè)債券募集資金使用的監(jiān)督檢查,防止發(fā)行人隨意改變并挪用發(fā)債所募資金。

  六、認(rèn)真履行中介機(jī)構(gòu)職責(zé)

  債券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等債券市場(chǎng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真履行各自職責(zé),提供公正、客觀、準(zhǔn)確的相關(guān)文件,不得弄虛作假,以錯(cuò)誤信息和文件誤導(dǎo)投資人和核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在對(duì)投融資平臺(tái)公司進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí),應(yīng)參考公司所在地政府債務(wù)余額和綜合財(cái)力等指標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),并給出合理的評(píng)級(jí)結(jié)果。會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所應(yīng)按照有關(guān)要求對(duì)投融資平臺(tái)公司資產(chǎn)構(gòu)成、收入構(gòu)成、償債資金來(lái)源構(gòu)成等出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。債券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)調(diào)其他中介機(jī)構(gòu),做好投融資平臺(tái)公司發(fā)債申報(bào)材料編制工作,確保申報(bào)材料完整合規(guī)。

  七、完善還本付息監(jiān)督與管理

  債券發(fā)行人應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理,制定償債資金計(jì)劃,并在銀行建立“償債資金專(zhuān)戶”,在債券存續(xù)期過(guò)半后各年度,提前安排必要的還本資金,保證按時(shí)還本付息。債券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)對(duì)于所承銷(xiāo)債券,應(yīng)該在債券存續(xù)期內(nèi)督促債券發(fā)行人按時(shí)還本付息,以及債券回售安排的履約。地方政府及有關(guān)部門(mén)應(yīng)切實(shí)履行出資人職責(zé),加強(qiáng)對(duì)投融資平臺(tái)公司還本付息工作的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。

  八、加強(qiáng)發(fā)債企業(yè)信息披露

  投融資平臺(tái)公司發(fā)行企業(yè)債券,應(yīng)加強(qiáng)信息披露,確保相關(guān)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。在債券存續(xù)期間,發(fā)行人除應(yīng)按照交易場(chǎng)所的規(guī)定,及時(shí)披露財(cái)務(wù)報(bào)告和企業(yè)的重大事項(xiàng)外,還應(yīng)按時(shí)披露償債資金專(zhuān)戶的資金籌集情況。債券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)也應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所承銷(xiāo)債券的后端管理,提醒并督促債券發(fā)行人按照有關(guān)規(guī)定和要求,及時(shí)披露企業(yè)經(jīng)營(yíng)等方面的相關(guān)信息。

  自本通知下發(fā)之日起,投融資平臺(tái)公司申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券,均按本通知各項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行。

 

  國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳

  二〇一〇年十一月二十日